TPO - Trong 5 năm hoạt động, nhóm lãnh đạo Công ty Thành An đã chỉ đạo nhân viên dưới quyền lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính kê khai thuế và hạch toán nội bộ, ký hợp đồng mua bán hàng, hóa đơn khống, nhằm che giấu lợi nhuận thực tế, giảm tiền thuế phải nộp, ngân sách Nhà nước, hưởng lợi bất chính.
Chỉ đạo nhân viên làm trái quy định
Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra vụ án “Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng; In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”, xảy ra tại Công ty TNHH Thành An, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.
Đồng thời, chuyển hồ sơ sang Viện KSND Tối cao đề nghị truy tố 38 bị can. Trong đó, đề nghị truy tố: Nguyễn Đăng Thuyết (SN 1970, Tổng giám đốc Công ty Thành An); Nguyễn Nhật Linh (SN 1986, Phó tổng giám đốc - vợ Thuyết); Nguyễn Quý Khái (SN 1986, Giám đốc Công ty thiết bị y tế Doanh); Bùi Thị Mai Hương (Kế toán trưởng Công ty thiết bị y tế Doanh); Đỗ Thị Hoa (nguyên Kế toán trưởng Công ty Thành An Hà Nội); Nguyễn Thị Hòa (Giám sát kế toán Công ty TNHH Thành An Hà Nội) về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
Cùng vụ án, 32 bị can khác là nhân viên cửa hàng, chủ doanh nghiệp tư nhân, bị đề nghị truy tố về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.
Theo kết luận điều tra, Công ty Thành An được Nguyễn Đăng Thuyết thành lập năm 2001, hoạt động trong lĩnh vực nhập khẩu, phân phối vật tư tiêu hao, trang thiết bị y tế. Đến 2011, Thuyết thành lập tiếp Công ty Danh, sau đó là Công ty Tràng Thi, cùng kinh doanh vật tư y tế đấu thầu cung cấp cho các bệnh viện, cơ sở y tế trên toàn quốc.
Sau khi thành lập 3 công ty trên, Thuyết trực tiếp điều hành, chỉ đạo nhân viên kế toán lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính để theo dõi số liệu thực tế (thu, thực chi) và số liệu không đúng thực tế (ghi tăng chi phí đầu vào) để kê khai, báo cáo cơ quan thuế.
![]() |
Một số bị can trong vụ án. |
Làm thất thoát tiền thuế nộp ngân sách hơn 743 tỷ đồng
Cụ thể, kết luận điều tra xác định, từ 2017 - 2022, Nguyễn Đặng Thuyết cùng vợ Nguyễn Nhật Linh đã chỉ đạo Đỗ Thị Hoa, Nguyễn Thị Hòa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Quý Khái, lập và sử dụng hai hệ thống sổ kế toán, khai man số liệu báo cáo cơ quan thuế, ký hợp đồng mua bán hàng khống, mua hóa đơn đầu vào của các công ty/hộ kinh doanh cá thể để tăng chi phí, từ đó giảm thuế phải nộp cho Nhà nước.
Hành vi lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán của Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi, dẫn đến thiệt hại về thuế phải nộp cho Nhà nước với số tổng số tiền hơn 743 tỷ đồng (trong đó: thuế GTGT hơn 62 tỷ đồng; thuế TNDN hơn 680 tỷ đồng).
Trong vụ án, ông Nguyễn Đăng Thuyết, bị đánh giá là đối tượng chủ mưu, cầm đầu, chịu trách nhiệm chính về các sai phạm của nhóm Công ty Thành An.
Bị can Nguyễn Thị Hòa, Giám sát kế toán 3 công ty có nhiệm vụ lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm và đây là số liệu không có thật, được ghi tăng chi phí đầu vào từ việc mua hóa đơn khống để giảm thuế phải nộp.
Còn Bùi Thị Mai Hương và Nguyễn Thị Hòa được Thuyết giao quản lý chữ ký số (TOKEN) để làm báo cáo thuế, xuất hóa đơn điện tử. Sau khi lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính trình, nhóm lãnh đạo doanh nghiệp sẽ duyệt và cấp dưới tự dùng chữ ký số để gửi cơ quan thuế.
Để hợp thức, các bị can tiến hành mua hóa đơn khống của các công ty/hộ kinh doanh cá thể từ 32 đầu mối rồi cùng hưởng lợi.
Theo điều tra, đường dây này mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty/hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là 3.689 tỷ đồng, thuế VAT là hơn 75 tỷ đồng. Trong đó, chi phí mua hóa đơn là 257 tỷ đồng.
Việc hạch toán đối với 19.167 hóa đơn khống (không có hàng hóa) mua của 110 công ty/hộ kinh doanh được các bị can cập nhật vào phần mềm kế toán thuế (hệ thống sổ kế toán thuế) nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp; còn phần chi phí mua hóa đơn khống và các phần thực thu, thực chi khác được Đỗ Thị Hoa theo dõi trên phần mềm số kế toán nội bộ.
Cảnh sát điều tra kết quả kinh doanh của 3 công ty trong giai đoạn 2017 - 2022, cho thấy tổng tài sản và tổng nguồn vốn là hơn 8.542 tỷ đồng; tổng lợi nhuận trước thuế 562 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế 448 tỷ đồng.
Tuy nhiên, tài liệu trích xuất từ hệ thống phần mềm FAST nội bộ tại Công ty Thành An, Danh, Tràng Thi lại khác. 3 doanh nghiệp này có tổng tài sản và tổng nguồn vốn là hơn 12.828 tỷ đồng; tổng lợi nhuận trước thuế là 2.655 tỷ đồng; tổng lợi nhuận sau thuế là 2.563 tỷ đồng.
Như vậy, giữa sổ sách công khai và nội bộ có sự chênh lệch, cụ thể là tổng tài sản và nguồn vốn tăng 4.286 tăng đồng; lợi nhuận trước thuế tăng 2.092 tỷ đồng.
Quá trình điều tra, Giám định viên Cục thuế Hà Nội ban hành kết luận thể hiện về thuế giá trị gia tăng, các Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi đã sử dụng 19.167 hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào dẫn đến làm giảm tiền phải nộp, gây thiệt hại cho ngân sách.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp, việc 3 doanh nghiệp nói trên dùng hóa đơn khống, được mua từ các công ty và của các hộ kinh doanh để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, xác định số thuế phải nộp đã làm giảm số tiền thuế.
Quá trình điều tra, nhóm các bị can đã nộp hơn 93 tỷ đồng để khắc phục hậu quả vụ án.
Hiện cảnh sát kê biên 18 bất động sản, phong tỏa một số tài khoản của nhóm đối tượng với tổng số dư hơn 2,3 tỷ đồng nhằm đảm bảo thi hành án.
Gây thiệt hại 45 tỷ đồng trong quá trình giao đất, ông Nguyễn Ngọc Hai, cựu Chủ tịch Bình Thuận bị truy về tội 'Vi phạm quy định về quản lý, sử dụng tài sản Nhà nước gây thất thoát, lãng phí', khung hình phạt 10 - 20 năm tù giam.
Công an huyện Cái Bè, tỉnh Tiền Giang cho biết đã tạm giữ 2 tàu sắt và lập hồ sơ xử lý 4 người về hành vi khai thác cát trái phép.
Ngày 4-8, Bộ trưởng Nội vụ Ba Lan Mariusz Kaminski thông báo nước này vừa bắt một người Belarus bị tình nghi là thành viên của mạng lưới gián điệp Nga.
Công an tỉnh Quảng Ninh vừa triệt phá đường dây tổ chức cho người Việt đánh bạc trái phép quy mô cả trăm tỷ đồng tại khách sạn Hoàng Gia Hạ Long (Royal HaLong hotel, ở phường Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh). Đến nay, Phòng cảnh sát hình sự Công an tỉnh Quảng Ninh đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can 56 người. Trong đó, 21 bị can bị khởi tố về tội 'tổ chức đánh bạc', 35 bị can bị khởi tố về tội 'đánh bạc'. Kiến ThứcKhu vực tổ chức đánh bạc tại tầng...
Trường THCS Khương Đình và Trường tiểu học Khương Đình có nhiều học sinh tử vong trong vụ cháy chung cư mini nghiêm trọng ở Khương Hạ, quận Thanh Xuân (Hà Nội).
Đối tượng Phạm Văn Cường vận chuyển 11kg ma túy đá từ Lào về Việt Nam qua địa bàn Hà Tĩnh; đối tượng Giàng A Kỷ bị bắt quả tang đang tìm cách tiêu thụ 11.324 viên hồng phiến và hơn 1kg thuốc phiện.
Phó Chủ tịch Thường trực UBND tỉnh Hải Dương Lưu Văn Bản vừa ký quyết định phạt ông Đặng Văn Nghị (SN 1968, ở thôn Bình Đê, xã Gia Khánh, huyện Gia Lộc, Hải Dương) số tiền 15 triệu đồng. Ông Đặng Văn Nghị bị xử phạt hành chính do đã có hành vi đánh vợ. Kiến ThứcẢnh minh họa.1 Khoảng 20h10 phút, ngày 3/1/2023, ông Đăng Văn Nghị đã sử dụng công cụ, phương tiện gây thương tích cho bà NguyễnThị Tuyết Lan (SN 1971, trú tại thôn Bình Đê, xã Gia Khánh,...
Bị Công an truy bắt khi mang theo súng, mã tấu truy tìm đối thủ, các đối tượng manh động chống trả lực lượng chức năng, đập phá xe công vụ.
Chiều 20-7, chuyên cơ chở Thủ tướng Malaysia Anwar Ibrahim và phu nhân đã đến sân bay Nội Bài, bắt đầu chuyến thăm chính thức Việt Nam hai ngày.